김영곤 (변호사, 공인 회계사)
멕시코 재무부 (SHCP)는 사업체 계열사간 진행되는 차금, 대출등을 불법 자금 세탁법(LFPIORPI) 의거, 불법 자금 관련 쌍방 정보를 요청 및 보관 유지, 관계 기관 요청시, 해당 정보들을 특수 재무 검찰청 (UIF)을 비롯한 관계 기관에 제출할 의무를 지닌다고 행정 해석하였다.
2021.01.27 13:44 Maestro
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김영곤 (변호사, 공인 회계사) 멕시코 재무부 (SHCP)는 사업체 계열사간 진행되는 차금, 대출등을 불법 자금 세탁법(LFPIORPI) 의거, 불법 자금 관련 쌍방 정보를 요청 및 보관 유지, 관계 기관 요청시, 해당 정보들을 특수 재무 검찰청 (UIF)을 비롯한 관계 ...Date2021.01.27 Views449 -
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멕시코 체결 국제 협약 (T-MEC (NAFTA), etc) 기준 환급 세금에 대한 멕시코 국내 연방 세법 기준
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김영곤 (변호사, 공인 회계사) 멕시코 사업체 회계 장부 보존 기간은 최소 5년 한정되고 있다. 행정 소송 분쟁 대상 되었던 회계 서류 경우, 분쟁 종결일로부터 5년 기간 산정 시작된다.Date2020.11.18 Views453 -
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김영곤 (변호사, 공인 회계사) 일부 멕시코 소재 사업체들로부터 멕시코 세금 환급 신청을 함에 있어서, 외부 회계 감사를 통한 감사 서류 (Dictamen)를 통한 환급 신청을 하면, 멕시코 환급 담당 조세 기관으로부터 환급 기간을 단축할 수 있는지? 여부를 질...Date2020.11.13 Views556 -
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멕시코 사업체 미납 세금 관련 벌금에 대한 인플레이션 적용
김영곤 (변호사, 공인 회계사) 질문) 저희는 멕시코 xxx 지역에 사업체를 가지고 있는데, 2019년 xx월 세무 감사를 통하여, 미납 세금 및 벌금을 근래 최종 통보 받았습니다. 억울한 면이 있어서, 내부 회계사 도움을 받아, 행정 제고란 것을 통하여 재심사를 ...Date2020.11.03 Views558 -
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전자 인증서 (Sello digital) 제한 관련 멕시코 조세 기관 결정
김영곤 (변호사, 공인 회계사) 멕시코 국세청 (SAT)은 사안에 따라, 전자 인증서 취소 (연방 세법 (CFF). 17-H 조) 혹은 사용 제한 (CFF. 17-H Bis) 행정 조치할 수 있다. 만약, 국세청에 의하여 위법하게 전자 인증서 제한 행정 처분을 받은 경우, 납세자 (개...Date2020.10.23 Views390