김영곤 (변호사, 공인 회계사)
멕시코 국세청에 supplier (provider) 한 곳이 영수증 거래 혐의자로 발표되어있습니다. 담당 회계사는 동 회사와 거래 중지할 것을 권고하는 데, 어떻게 하여야 할지요?
YG consulting) 우선적으로, 멕시코 국세청 (SAT) 블랙 리스트 (Lista negra) 성격을 파악하십시요.
영수증 거래 혐의 잠정 및 확정 리스트가 별도 분리되어있습니다. 만약, 잠정 혐의자로 되어있다면, 동 supplier 에게 현재 어떠한 법적 방안이 강구되고 있는지를 질의하십시요. 영수증 불법 거래 혐의자는 확정되기전까지 정상적 거래라는 것을 증빙할 기간이 있습니다.
불법 영수증 거래자로 확정 리스트에 명시되어있다면, 동 거래자와 진행된 사업이 정상적으로 이루어졌는지를 증빙할 모든 서류를 준비할 필요성이 있습니다. 조만간, 국세청으로부터, 연관 거래를 무효화하며, 보강 세무 신고를 하라는 통보를 받을 확률이 높습니다.
2014년 적용 조세 개혁에 의한 연방 세법 (CFF) 69-B 조에 관련 사안이 서술되고 있습니다.